מה קורה כשנצברים קנסות מס הכנסה?
לא מעט נישומים מתמודדים עם קנסות שנצברו להם ממס הכנסה, ולעיתים אפילו לא יודעים כיצד להתמודד איתם בצורה יעילה. הקנסות מגיעים לרוב בגלל אי הגשת דוחות במועד שמס הכנסה קובע או עיכוב בתשלומים, מה שמוביל להצטברות של ריביות וקנסות נוספים שיכולים להגיע לסכומים משמעותיים.
הבשורה הטובה היא שניתן להקטין את הקנס או לבטל לגמרי במקרים רבים. נומרוטק כאן כדי להסביר לכם כיצד ניתן לפנות למס הכנסה ולהפחית או לבטל את הקנס בצורה מקצועית ויעילה.
סוגי קנסות במס הכנסה שכדאי להכיר
מס הכנסה מטיל מספר סוגי קנסות על נישומים שלא עומדים בהתחייבויותיהם. הקנס על אי הגשת / איחור בהגשת דוח שנתי הוא אחד הנפוצים ביותר, והוא מוטל כאשר נישום לא מגיש את הדוח השנתי שלו במועד הקבוע. בנוסף, קנס נפוץ הוא קנס על אי הגשה / הגשה באיחור של דוח הצהרת הון.
סוגי קנסות נוספים כוללים קנסות על אי תשלום מס במועד, קנסות על דיווח מקדמות באיחור, לעוסק מורשה – קנסות על איחור בדיווח למס ערף מוסף וכדומה. כל סוג קנס מטופל באותו האופן, רק צריך להפנות את הקשה לביטול לגורם הנכון.
מדוע נגבים קנסות ואיך הם מצטברים?
רשות המיסים מטילה קנסות כדי לעודד ציות לחוקי המס ולוודא שנישומים ממלאים אחר התחייבויותיהם במועד. כאשר נישום לא מגיש דוח שנתי במועד או מאחר בתשלומי מס, הקנס מתחיל לגדול ועשוי להגיע לסכומים גבוהים יחסית לתקופת האיחור.
הקנסות מחושבים לרוב כאחוז מסכום המס החייב או כסכום קבוע בהתאם לתקופת האיחור. ככל שהאיחור ארוך יותר, כך הקנס גדל. בנוסף לקנס עצמו, נצברת גם ריבית על סכום המס החייב, מה שמגדיל עוד יותר את הסכום הכולל שעל הנישום לשלם.
כיצד לבטל או להקטין את הקנס – המדריך המלא שלב אחר שלב
מס הכנסה מאפשר לכל נישום לפנות ישירות דרך האזור האישי ולהגיש בקשה להקטנה או ביטול הקנס. ברוב המקרים, מס הכנסה מתחשב בנסיבות ומפחית את הסכום בצורה משמעותיה, ולעיתים אף מבטל אותו לחלוטין. חשוב לדעת שכאשר מייצג מקצועי כמו רואה חשבון או יועץ מס מבטל או מקטין את גובה הקנס, הוא עושה את אותו התהליך, מגיש בקשה לביטול דרך מערכת הפניות.
שלב 1: כניסה לאזור האישי במס הכנסה
נכנסים לאזור האישי במס הכנסה בקישור הבא: אזור אישי מס הכנסה
שלב 2: מעבר לכרטיסיית הפניות
לוחצים על "פניות"
שלב 3: פתיחת פנייה חדשה
לוחצים על "פתיחת פנייה"
שלב 4: כתיבת תוכן הפנייה בצורה מקצועית
ממלאים בתוכן הפנייה:
כדאי להתחיל עם הסבר כי קיבלתם קנס בעקבות איחור בהגשת דוח/הצהרת הון וכו'.
לפרט את הסיבה בגינה היה איחור (בעיה בריאותית, בעיות אישיות, טעות בתום לב ועוד). לדוגמא: "מתברר כי הדו"ח לשנת XX הוגש באיחור. בתום לב סברתי כי הדו"ח כבר הוגש, אך מיד כשנודע לי כי לא נקלט פעלתי להגישו בהקדם האפשרי. אודה להתחשבות במקרה זה ולביטול הקנסות שנצברו בגין האיחור בהגשה. אבקש לציין כי זו הפעם הראשונה שבה הוטל עלי קנס מסוג זה."
חשוב להדגיש כי מס הכנסה אינו מחויב לבטל או להקטין את הקנסות, אם כי הדבר קורה לעיתים רחוקות. ככל שמדובר במקרה חד־פעמי או ראשון, וככל שהסיבה לאיחור תהיה מוצדקת יותר – כך גדל הסיכוי שמס הכנסה יתחשב בנסיבות.
להלן פורמט בקשה לביטול קנסות שהתקבלו בעקבות הגשת דוח שנתי באיחור:
שלום רב
מתברר כי הדו"ח לשנת ________ הוגש באיחור. האיחור נגרם עקב _____________ (כאן לציין את סיבת התקבול של הקנס).
ברצוני להדגיש כי האיחור אירע בנסיבות של _____________ (כאן לציין את ההסבר – למשל: בתום לב מחוסר ידע והבנה, טעות טכנית, נסיבות אישיות, נסיבות בריאותיות וכד’). מיד כשנודע לי על העניין פעלתי להגיש את הדו"ח בהקדם האפשרי.
לאור האמור, אבקש את התחשבותכם בבקשה זו ולבטל את הקנס שהוטל בגין האיחור. אציין כי זו הפעם הראשונה שבה חל עלי קנס מסוג זה.
שלב 5: בחירת קטגוריית הפנייה הנכונה
נפתחים מספר אפשרויות- יש לבחור:
מס הכנסה > גבייה ותשלומים > טיפול בעיצום כספי/קנס איחור בהגשת דוח או קנס איחור בהגשת הצהרת הון
בהגשת הצהרת הון
שלב 6: בחירת שנת המס וצירוף מסמכים
בוחרים את שנת המס שאליה מתייחסת הבקשה ובמידת הצורך ניתן לצרף קבצים רלוונטיים לפניה ב-"צירוף קובץ".
שלב 7: שליחת הפנייה וקבלת אישור
לאחר מילוי כל הפרטים יש ללחוץ על "שליחה" ותקבלו אישור שנפתחה פנייה.
שלב 8: מעקב אחר תשובת רשות המיסים
התשובה מרשות המיסים תתקבל תוך מספר ימים. ניתן לראות את התשובה ואת סטטוס הפניה באזור האישי בכניסה לפניות כפי שמוסבר בשלב 2.
טיפים להצלחה בבקשה לביטול קנס
חשוב להדגיש כי מס הכנסה אינו מחויב לבטל או להקטין את הקנסות, אם כי הדבר קורה במקרים רבים כאשר הבקשה מוגשת נכון וסיבה מנומקת היטב. ככל שמדובר במקרה חד פעמי או ראשון, וככל שהסיבה לאיחור תהיה מוצדקת יותר – כך גדל הסיכוי שמס הכנסה יתחשב בנסיבות ויפעל לביטול או הפחתת הקנס.
טיפים נוספים להגדלת הסיכויים לקבלת התייחסות חיובית כוללים הגשת הבקשה בהקדם האפשרי לאחר קבלת הקנס, כתיבה בנימה מנומסת ומקצועית, צירוף מסמכים תומכים במידת הצורך, והתחייבות ברורה למניעת הישנות המקרה בעתיד.
כיצד נומרוטק יכולה לעזור במניעת קנסות
השירות של נומרוטק מיועד בדיוק למניעת מצבים של קנסות על אי הגשת דוח שנתי או איחור בהגשתו. המערכת הדיגיטלית שלנו מבטיחה הגשת הדוח במועד ובצורה מדויקת, תוך חיסכון משמעותי בזמן ובעלות בהשוואה לשירותי אנשי מקצוע.
בנוסף להגשת הדוח עצמו, המערכת מזהה אוטומטי את ההטבות והזיכויים המגיעים לכם, מושכת נתונים ישירות מרשויות המס, ומאפשרת קבלת הארכה בזמני הגשת הדוח של כ-6 חודשים (*למי שאין לו ליקויים בתיק המס). כל זאת במחיר קבוע של 350 שקלים בלבד, המאפשר חיסכון משמעותי בהשוואה לעלות של איש מקצוע שנעה בין 1,500 ל-3,000 שקלים.
שאלות ותשובות נפוצות
מה זה קנס על אי הגשת דוח שנתי?
קנס על אי הגשת דוח שנתי הוא קנס שמטיל מס הכנסה על נישום שלא הגיש את הדוח השנתי שלו במועד הקבוע בחוק. הקנס נקבע בהתאם לתקופת האיחור ויכול להגיע לסכומים משמעותיים.
מה ההבדל בין קנס על אי הגשת דוח לקנס על איחור בהגשת דוח שנתי?
קנס על אי הגשת דוח מוטל כאשר הדוח לא הוגש כלל, בעוד קנס על איחור בהגשת דוח שנתי מוטל כאשר הדוח הוגש לאחר המועד הקבוע. הטיפול בקנס על אי הגשת דוח מחייב ראשית להגיש את הדוח החסר ורק לאחר מכן יהיה ניתן לבקש לבטל/להקטין את הקנסות שיתקבלו.
כמה זמן לוקח לקבל תשובה לבקשת ביטול קנס?
תשובה לפנייה מתקבלת מרשות המיסים תוך מספר ימי עסקים. במקרים מסובכים יותר, התהליך יכול להימשך מספר שבועות.
האם אפשר להגיש בקשה לביטול קנס גם דרך מייצג?
כן, ניתן להגיש בקשה דרך רואה חשבון או יועץ מס מוסמך. המייצג עושה את אותו התהליך בדיוק דרך המערכת של רשות המיסים.
האם יש מגבלת זמן להגשת בקשה לביטול קנס?
המלצה היא להגיש את הבקשה בהקדם האפשרי לאחר קבלת הקנס. ככל שעובר יותר זמן, כך קטן הסיכוי לקבלת התייחסות חיובית.
איך נומרוטק יכולה לעזור למנוע קנסות בעתיד?
נומרוטק מבטיחה הגשת הדוח במועד דרך מערכת דיגיטלית מתקדמת, תוך 14 ימי עסקים מרגע העלאת המסמכים. בנוסף, הלקוחות שלנו זוכים להארכה אוטומטית של עד כ-6 חודשים בזמני ההגשה (*למי שאין לו ליקויים בתיק המס), מה שמקטין משמעותית את הסיכון לקנסות.
סיכום – אל תתנו לקנסות להצטבר
קנסות מס הכנסה יכולים להגיע לסכומים גבוהים. עם זאת, כפי שראיתם במדריך זה, ישנם דרכים יעילות לטפל בבעיה ולהפחית או לבטל את הקנסות. השילוב בין הגשת בקשה נכונה למס הכנסה ומניעת הישנות המצב בעתיד יכול לחסוך לכם מאות ואף אלפי שקלים.
אם כבר קיבלתם קנס על אי הגשת דוח שנתי או קנס על איחור בהגשת דוח שנתי, אל תחכו – פתחו פנייה באזור האישי בהקדם כפי שהצגנו במדריך זה. וכדי למנוע מצבים כאלה בעתיד, שקלו להשתמש בשירות נומרוטק שמבטיח הגשת דוח מדויקת במועד, במחיר של 350 שקלים בלבד.
מוכנים להתחיל? הצטרפו למהפכה ומלאו את הדוח השנתי שלכם בצורה פשוטה, מהירה ומקצועית. התחילו עוד היום באתר נומרוטק ותחסכו לעצמכם כאב ראש וכסף רב.
