הגשת דוח שנתי למס הכנסה היא חובה חוקית שמוטלת על אנשים וגופים שמגיעים לסף הכנסה מסוים, והיא נועדה לאפשר למדינה לעקוב אחר הכנסותיהם ולוודא שהם משלמים את המסים הנדרשים. תהליך הגשת הדוח נשמע לעיתים מורכב, אך כיום הפכנו בנומרו טק את התהליך לפשוט יותר מכפי שנדמה. אז מי באמת נדרש להגיש דוח שנתי למס הכנסה? הנה כמה מהקטגוריות העיקריות שיכולות להטיל עליכם את החובה הזו:
עצמאים ובעלי עסקים
אחד הקהלים העיקריים שחייבים בהגשת דוח שנתי הוא עצמאים ובעלי עסקים. כל אדם שמפעיל עסק עצמאי, בין אם מדובר בעסק קטן כמו מכירה אונליין או מתן שירותים פרטיים, חייב לדווח על ההכנסות השנתיות שלו לרשויות המס. דוח שנתי זה כולל את כל ההכנסות שהעסק הפיק במהלך השנה, ובו מופיעות גם ההוצאות השוטפות של העסק שניתן לנכות מההכנסות לצורך קביעת חבות המס.
שכירים עם הכנסות נוספות
גם שכירים, שבדרך כלל אין להם חובת הגשת דוח מס שנתי, עשויים להידרש לעשות זאת אם יש להם הכנסות נוספות מעבר למשכורת. לדוגמה, הכנסות מהשכרת דירות מעבר לתקרה של 375,000 ₪ (בשנת 2023), הכנסה ממכירת ניירות ערך בהיקף העולה על 2,810,000 ₪ (בשנת 2023), עבודה שנייה אם לא בוצע תיאום מס או הכנסות מחו"ל. במקרה כזה, אף אם המעסיק שלהם כבר ניכה להם מס במקור על המשכורת, עליהם לדווח על ההכנסות הנוספות כדי להימנע מתשלום קנסות בעתיד.
בעלי הכנסות גבוהות
אם ההכנסות שלכם בשנה עוברות סף מסוים, גם אם אתם שכירים בלבד, ייתכן שתצטרכו להגיש דוח מס שנתי. למשל, בשנת 2023, אם ההכנסה החייבת שלכם עולה על 698,280 ש"ח, אתם נדרשים להגיש דוח. זה נוגע בעיקר למי שיש לו תפקידים בכירים או מקורות הכנסה מגוונים.
מכירת נכסים והכנסות ממקרקעין
אם מכרתם נכס מקרקעין או מניות בשנה האחרונה, עליכם לדווח על כך במסגרת הדוח השנתי. במקרים רבים, רשות המיסים דורשת לדעת על רווחי הון שנבעו ממכירת נכסים כמו דירות, מגרשים או ניירות ערך כדי לגבות את המס המתאים על הרווח.
תושבי חוץ בעלי הכנסות בישראל
גם תושבי חוץ אשר הרוויחו הכנסות בישראל מחויבים להגיש דוח שנתי. זה כולל הכנסות מהשכרת נכסים, רווחים על השקעות בישראל, או כל הכנסה אחרת שנובעת מפעילות בארץ.
חובת דיווח לבעלי שליטה בחברות
אם אתם בעלי שליטה בחברה פרטית או ציבורית, יש סיכוי טוב שאתם מחויבים בהגשת דוח מס שנתי. בעלי שליטה נדרשים לדווח על חלקם בהכנסות וברווחי החברה גם אם לא קיבלו בפועל דיבידנדים או משכורות.
מקרים מיוחדים נוספים
מלבד הקטגוריות העיקריות שהוזכרו, ישנם מקרים מיוחדים נוספים בהם נדרש להגיש דוח שנתי. לדוגמה, מי שקיבל מענקים או פיצויים גבוהים, אנשים שהעבירו כספים לחו"ל בסכומים גדולים, או מי שמחזיק חשבונות בנק ונכסים מחוץ לישראל בסכומים גבוהים במיוחד.
איך להגיש את הדוח בקלות?
אם אתם נדרשים להגיש דוח שנתי למס הכנסה, אל דאגה – אפשר לעשות זאת בצורה פשוטה ודיגיטלית דרך נומרו טק. השירות מאפשר לכם להגיש את הדוח בקלות ובעלות של 350 ש"ח בלבד, כך שתוכלו לעמוד בדרישות החוק מבלי להסתבך בטפסים ותהליכים מסובכים.
