עוסק זעיר – פתרון פשוט לניהול עסק קטן בישראל
עוסק זעיר הוא פתרון חדשני למס הכנסה המיועד לעסקים קטנים בישראל, ומאפשר לעסקים לפעול בצורה פשוטה ויעילה עם פחות דרישות בירוקרטיות לעומת עסק רגיל. היתרונות של עוסק זעיר הופכים אותו לפתרון אידיאלי לבעלי מקצועות חופשיים ולעסקים עם מחזור הכנסות קטן. זהו כלי ייחודי שמאפשר לעסקים זעירים להימנע מהגשת דוח שנתי (טופס 1301) ולנהל את העסק בתהליך תמציתי ואפקטיבי יותר.
מהו הם התנאים לעוסק זעיר וכיצד זה עובד?
העסק נדרש לעמוד במספר קריטריונים כדי לקבל את ההגדרה "עוסק זעיר": • מחזור שנתי של עד 120,000 ש"ח.
• העסק אינו מעסיק עובדים.
• מקור ההכנסות אינו מגיע ממעסיק נוכחי או לשעבר בשלוש השנים האחרונות, ואינו מגיע מקרוב משפחה.
עסק זעיר מוגדר לפי מס הכנסה, בשונה מעוסק פטור שהוא מונח השייך למע"מ. עוסק זעיר מתאים לעסקים עם מחזור הכנסות שנתי קטן, לדוגמה עד 120,000 ש"ח בשנת 2024. עסקים אלו אינם נדרשים לתעד את הוצאות העסק, שכן 30% מהמחזור השנתי מחושבים באופן אוטומטי כהוצאה. לפיכך, המס משולם רק על 70% מהמחזור השנתי.
יתרונות ניהול עוסק זעיר
בעלי עסק זעיר נהנים ממספר הקלות, כולל פטור מהגשת דוח שנתי והגשת הצהרות הון, וכן פטור מתשלום מקדמות במרבית המקרים. במקום דוחות מורכבים, בעל העסק מגיש דיווח מסכם קצר ומבצע תיאום מס. תיאום המס מומלץ לערוך פעם בשנה לפחות, ובכך ניתן לקבוע את אחוזי המס שיש לשלם בצורה מסודרת.
חסרונות ניהול עוסק זעיר
עוסק זעיר תמיד מדווח רווח למס הכנסה, גם אם בפועל העסק נמצא בהפסד. כיוון שהמנגנון לעוסק זעיר מחושב על בסיס הכרה אוטומטית של 30% כהוצאה, נוצרת בעיה לבעלי עסקים קטנים. לדוגמה, לעסק שפועל מהבית יש הוצאות חודשיות שעשויות להגיע לכ-1,500 ש"ח, אך כעוסק זעיר עשוי להיווצר מצב שבו יוכר רק חלק מההוצאות בפועל – ובעצם לשלם יותר מס. עוסק זעיר רלוונטי רק למי שהכנסתו היא כשכיר בנוסף לעיסוקו כעוסק זעיר.
כלומר, אם לעוסק יש תיק השקעות בארץ או בחו"ל, הוא לא יוכל לדווח על רווחי ההשקעות במערכת הדיווח השנתית של עוסק זעיר. בנוסף, עוסק זעיר אינו יכול לנצל הטבות מס עבור הפרשות סוציאליות כעצמאי, כגון קרן השתלמות, פנסיה, ביטוח חיים ואובדן כושר עבודה.
סיכום
מעמד של עוסק זעיר מתאים לעסקים קטנים שמעוניינים לנהל פעילות עסקית בהיקף מצומצם, תוך הקלה בתהליכים בירוקרטיים. היתרונות כוללים פטור מהגשת דוחות מס מורכבים ומהצהרות הון, חישוב אוטומטי של 30% כהוצאה מוכרת, ופטור מתשלום מקדמות.. עם זאת, ישנם גם חסרונות שחשוב לקחת בחשבון. עוסק זעיר מוגבל למחזור הכנסות שנתי נמוך ואינו יכול לנכות הוצאות בפועל – מה שעלול להוביל לתשלום מס גבוה יותר, גם אם העסק בפועל נמצא בהפסד.
יתרה מכך, כעוסק זעיר לא ניתן להעביר הפסדים לשנים הבאות, כך שהפסד שנצבר בשנה מסוימת לא ניתן לקיזוז בשנים עתידיות. בנוסף, עוסק זעיר אינו יכול לנצל הטבות מס על הפרשות סוציאליות כעצמאי, כגון פנסיה, קרן השתלמות או ביטוח חיים, והוא מוגבל בעבודה מול לקוחות גדולים הדורשים הוצאת חשבוניות מס.
בנומרו טק, אנחנו נבדוק את הכדאיות בהגשת דוח רגיל או דוח כעוסק זעיר ונגיש עבורך את האפשרות העדיפה, כך שתוכל ליהנות מתנאים שמתאימים בדיוק לעסק שלך, בדרך המשתלמת והפשוטה ביותר.
